总分公司资金往来如何做账务处理?

1、总公司给分公司资金的账务处理借：其他应收款——

2、对独立核算分公司一般是要单设账套核算的，其中总公司拨给分公司的营运资金（性质上类似于实收资本，由分公司长期使用，不需要归还）在子公司单设上级拨入营运资金科目核算，同时在总公司单设拨付所属营运资金科目核算。期末要编制总公司汇总报表时，需抵销两科目余额。

3、总分公司之间发生业务往来，属于增值税征收范围的，无论会计和所得税上如何处理，增值税均需要独立缴纳，并开具**。

4、总公司给分公司转账，因为是日常开支，可以作为企业的日常经营为费用，计入管理费用。分公司给总公司转账般是作为企业的收入，因此可以计入企业的主营业务收入或其他业务收入。

5、总公司往分公司拨款，其账务处理这样做：总公司的账务处理：借：长期股权投资，贷：银行存款。分公司的账务处理，借：银行存款，贷：实收资本。总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。若不是独立核算，则需要设置企业所得税税种，按照法人企业申报缴纳企业所得税。

6、现金—备用金贷：其他应付款—总公司②支付费用时借：相关费用贷：现金—备用金③月末寄费用到总公司：借：其他应付款–总公司贷：相关费用自己可以调节。因为分公司只交流转税，不交所得税。分公司的帐年底全部汇集到总公司，由总公司统一交纳所得税。所以费用怎么分配，不影响总体。

分公司和总公司共用一个账户怎么做账

在您的账簿中开设一个收款账户，标注该账户是从总公司收入的。记录入账金额，金额应该等于总公司给您打款时的金额。在收款账户中记录该笔收款的具体信息，包括总公司名称、支付方式（如银行转账或支票等）、付款时间等。

这要取决于领导意见，看分公司是否独立核算，如果需要独立核算的话，可以单独建立账簿，核算成本费用及收入情况，但所得税要汇总到总公司，由总公司一并申报交纳。

这种情况很多单位都会遇到，具体要看你们做账是怎么分的。分公司单独核算还是纳入总公司核算的，如果单独做账，那你和总公司就有一笔未来款的账。

总公司与分公司有各自独立法人，需要两个公司分别进行账务处理。总公司和风公司有共同法人，需要合并由总公司进行财务和税务处理。分公司的财务不实行独立核算。分公司的核算集中在集团总部的财务管理中心，分公司没有完备的独立的财务系统，只配备一名或者两名财务人员时也需要总公司进行财务核算。

总公司和分公司的账务处理

1、对独立核算分公司一般是要单设账套核算的，其中总公司拨给分公司的营运资金（性质上类似于实收资本，由分公司长期使用，不需要归还）在子公司单设上级拨入营运资金科目核算，同时在总公司单设拨付所属营运资金科目核算。期末要编制总公司汇总报表时，需抵销两科目余额。

2、总分公司的账务处理：总公司与分公司的会计核算，既可以集中核算，也可以分开核算，各有利弊和得失，无论总公司和分公司采用哪种核算方式，总公司和分公司都应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。

3、报账制：分公司设一出纳，不设会计。出纳只做现金和银行存款的流水账。每月将等原始凭证送总公司进行会计核算。分账制。分公司设会计和出纳，对分公司的业务活动进行会计核算。每月将分公司的会计报表送总公司，由总公司合并报送有关部门。

4、总公司往分公司拨款，其账务处理这样做：总公司的账务处理：借：长期股权投资，贷：银行存款。分公司的账务处理，借：银行存款，贷：实收资本。总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。若不是独立核算，则需要设置企业所得税税种，按照法人企业申报缴纳企业所得税。