您好！

　　首先，企业所得税，国家新的规定采取对应纳税所得额进行阶梯分类，分别规定了优惠税率。

　　从2019年1月1日至2021年12月31日：

　　a：年应纳税所得额不超过100万元的部分，都减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税负为5%）

　　b：对于年应纳税所得额超过100万元但是并不超过300万元的部分，则是减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（实际税负为10%）

　　需满足条件：

　　√年度应纳税所得额不超过300万元、

　　√从业人数不超过300人、

　　√资产总额不超过5000万元

　　注意：

　　1、应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

　　2、企业所得税是季度预缴，按年度计征，多退少补。

　　总结，小规模纳税人年应纳税所得额超过9万，满足以上条件的，年应纳税所得额不超过100万元的部分，按5个点计税；年应纳税所得额超过100万元但是并不超过300万元的部分，按10个点计税；年度应纳税所得额超过300万元，全部按照25个点计税。

小规模公司一季营业额在9万以内，是不免收企业所得税的，但是免收增值税，且企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》靠前条 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

第二条 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

利润总额=收入（**）-成本（**）-费用（**）-工资

应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额

企业所得税=应纳税所得额*10%（小微企业）

=应纳税所得额*25%

所以小规模纳税人交企业所得税与超过9W无关，与公司的利润总额有关

您好，小规模纳税人超过9万怎么交企业所得税？

这个9万的额度只是跟增值税有关系，不涉及到企业所得税，从2019年4月1日开始，小规模一个季度普票和专票加起来不超过30万，普票是免增值税的，由原来的9万改成了30万

企业所得税的税率是25%，从19年1月1日开始，属于小型微利企业的企业所得税为5%

小型微利企业：工业企业，年应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万，其他企业，年应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万

对于小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入年应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

　　您好，小规模公司一季营业额在9万以内，是不免收企业所得税的，但是免收增值税，且企业所得税减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

　　小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.根据相关规定:小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

　　应纳税额=销售额×征收率

　　销售额=含税销售额÷(1+征收率)

　　当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税,不影响下一季度的免税。

　　如果有更多疑问，欢迎咨询深圳市本站企业管理顾问有限公司

　　小规模纳税人一个季度超过9万，如果是开具的是普通**那么是免增值税的，但是对企业所得税是不免的，企业所得税=应纳税所得额*相应税率，应纳税所得额=收入-成本-各项费用扣除。

　　目前对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

　　答：您好，小规模纳税人企业所得税是按季度申报，九万是要看年中汇算清缴缴纳的，按盈利多少，进行分阶段比例缴纳。一、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

　　二、增值税是按一个季度三十万，一个月十万，开增值税**不超过十万就不需要缴纳的，超过了就要按3%缴纳，专票是即开即扣的。

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小规模纳税人企业一季度的销售收入超过9万元,是按全额缴纳增值税,而不是部分缴纳.

根据相关规定:

小规模纳税人适用征收率,征收率为3%.

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷(1+征收率)

当季度销售额超过9万元的全额缴纳增值税,不影响下一季度的免税。