1、 进入方式：登录电子税务局；【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】进入界面（或者在搜索栏直接输入企业所得税即可找到）。
2、 选择属期，根据企业实际经营情况填写金融（零申报企业直接填0即可），拉至报表底部，将企业基本信息填写完整。
3 、点击左上角“主附表”，选择需要填写的附表，填入数据后点击 “确定”按钮，将数据带回主表；在附表中可点击下方【重置】按钮，对填写的数据进行清空。
4、在主表及附表中，点击上方“打印”按钮，在弹出的打印页面中点击【打印预览】按钮，可对已填写的数据进行打印预览及打印；点击【直接打印】，对表单直接打印；点击【导出】，导出xls文件到本地。
5、如果是总分机构（总机构），需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击“确定”按钮，将信息汇总到主表。
6、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。
7、可点击主表【暂存】按钮，提示暂存成功，此时已填写的主附表数据进行暂存。
8、暂存成功后，再次进入该功能并选择同一属期时，系统询问“发现暂存数据，确定加载吗”，若选择“确定”则自动加载上次的主附表数据，如选择【取消】则不加载。
9、 可点击主表上方的【导入】按钮，将已填写好的excel模板通过【浏览...】后，点击【导入上传文件】从本地上传，如上传失败则显示相关信息；如成功上传则加载上传数据。
10、主附表数据填写完成后，点击主表“申报”按钮，系统提示，申报成功，点击 “是”跳转到【税费申报及缴纳】—【税（费）缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。
11、申报成功后点击“打印”按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的 “打印”按钮进行打印，打印成功后点击“退出”按钮，完成打印操作。

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企业所得税申报和缴纳流程如下：

1.填写纳税申报表：企业在进行所得税申报时，需要填写纳税申报表，包括月度纳税申报表、季度纳税申报表、年度纳税申报表等。在填写纳税申报表时，需要填报企业基本情况、应纳税所得额、所得税应纳税额等信息。

2.缴纳企业所得税：企业在填写纳税申报表之后，需要缴纳企业所得税。所得税缴纳需要在规定的时间内进行，否则将会产生通期罚款等不利后果。缴纳所得税的方式包括网上银行、柜台缴款等。

3.提交申报材料：企业所得税申报表填写完成、税款缴纳完成后，需要将申报材料提交给税务部门。企业可以选择通过税务局网站在线提交、邮寄或者到税务局窗口提交等方式进行申报材料的提交。在提交申报材料时，需要注意申报的时间是否符合规定，以免在提交申报材料时出现违规行为。需要注意的是：

1.申报时间：企业所得税申报的时间一般为每年的3月1日至4月30日，需要注意按照规定时间进行申报。如因各种原因无法在规定时间内进行申报，企业可以提前申请延期申报，但需要提前向税务部门申请。

2.税种及税率：企业在进行所得税申报时，需要注意所得税的税种及税率。不同的税种及税率对应不同的纳税申报表，需要根据企业的实际情况进行选择。

3.申报材料的准确性：企业所得税申报材料的准确性是进行申报的关键。企业在进行申报前，需要对申报材料进行仔细核对，确保各项数据的准确性。如发现填写有误，应及时更正并重新提交申报材料。

4.税务部门的监管：税务部门对企业所得税申报进行严格监管，如发现企业存在违规行为，将会受到相应的处罚。企业在进行所得税申报时，需要遵守税收法规及税务部门的监管要求，不得有违规行为。

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